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如何注册有限合伙制开曼离岸基金

2018-3-9 14:35
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本文来源:搜狐新闻
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如何注册有限合伙制开曼离岸基金

原标题:如何注册有限合伙制开曼离岸基金

一提起对冲基金,我们会不禁想到金融大鳄索罗斯的量子基金,它就是一个注册在开曼的离岸基金。那么开曼为什么会吸引众多离岸基金前往注册,有限合伙制开曼离岸基金如何注册,以下将详细讲述。

全球最大的三个离岸私募基金聚集地是开曼群岛、英属处女群岛和百慕大群岛。这三个地区同属英国殖民地,其法规多脱胎于英国的相关法律,非常相似。2000年以前,各离岸市场私募基金的发展比较均衡,近年来开曼群岛迅速成为全球离岸私募基金的聚集地,基金个数迅速超越英属维京群岛和百慕大等地区。

从对冲基金注册地来看,开曼群岛是对冲基金最普遍的注册地。根据HFR的数据,截至2011年三季度末,33.38%的对冲基金注册在开曼群岛,百慕大占4.2%。离岸市场之外最热门的注册地则属美国(大部分注册于特拉华州),占24.97%。

对冲基金大多注册在开曼一方面是为了回避监管,另一方面则是开曼的免税政策。

从《2003基金法》对共同基金的定义可以看出,开曼群岛基金的主要形式有三种:(1)根据《2004公司法》的可豁免公司(EC, exempted company);(2)单位信托(unit trust);(3)根据《2003有限合伙法豁免条例》的可豁免有限合伙制企业(exempted limited partnership)。

开曼离岸基金设立采用有限合伙形式有什么优点?

1、避免双重征税;

2、可以向有限合伙人进行实物分配;

3、基金普通合伙人在很大程度上可以控制合伙企业;

4、普通合伙人可以分享基金的利润,而且可以享受资本利得税待遇而非普通所得税待遇;

5、有限合伙企业存续时间有限,一般事先约定;

6、有限合伙人仅就其出资承担有限责任,普通合伙人承担无限责任;

7、具有操作灵活性和商业保密性;

8、有限合伙通常可以依据修订的美国《1986年国内税法典》第351节的规定设立成为免税体。

9、有限合伙制企业只需登记普通合伙人的姓名、注册办公室地址、合伙目的、合伙期限(允许无限期合伙)等基本资料,无需向开曼群岛任何政府机构提供有限合伙人的名单和出资情况。

注册开曼有限合伙基金LP首先必须有一个普通合伙人GP,它必须是一个开曼群岛公司,而且不能是一般的开曼公司,公司章程必须和普通豁免公司有所区别,建议最好新注册一个GP,有了普通合伙人后,还可以有一般有限责任合伙人,它们可以是个人,开曼公司,香港公司,BVI公司等等。设立时需要提供它们的尽职调查文件,对于个人来说即护照和近期的对账单,对于公司来说即注册证书,董事股东名册和章程,而且要追溯到最终的实际受益人。以下是一个典型的私募股权合作制基金的构架。

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